D. Vykazování podle segmentů
- která provádí podnikatelské činnosti, z nichž může získat výnosy a které přinášejí náklady;
- jejíž provozní výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány vedením Společnosti, které rozhoduje o ekonomických zdrojích určených pro činnost segmentu a které hodnotí výkonnost segmentu;
- pro kterou jsou k dispozici samostatné finanční informace.
Produkty nabízené v rámci jednotlivých provozních segmentů zahrnují:
| Příjmy z hrubého přijatého pojistného v milionech Kč, za rok končící 31. prosince | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Životní pojištění | 9 624 | 10 844 |
| Tradiční životní pojištění | 7 989 | 9 327 |
| Investiční životní pojištění | 1 635 | 1 517 |
| Neživotní pojištění | 18 562 | 18 347 |
| Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidel a havarijní pojištění | 7 995 | 7 987 |
| Úrazové a zdravotní pojištění, pojištění pro případ invalidity | 638 | 720 |
| Námořní a letecké pojištění, pojištění přepravy | 261 | 234 |
| Pojištění majetku | 7 509 | 7 249 |
| Pojištění všeobecné odpovědnosti | 2 096 | 2 008 |
| Jiné | 63 | 149 |
| Polská pobočka | 3 045 | 2 526 |
| Celkem | 31 231 | 31 717 |
V kapitole C.3. této účetní závěrky jsou uvedeny podrobné informace o obchodních podmínkách pojistných produktů.
Všechny výnosy segmentů vyplývají z prodejů externím klientům. Na žádného externího klienta nepřipadá 10 nebo více procent výnosů Společnosti.
Vedení Společnosti stanovilo provozní segmenty na základě výkazů pravidelně předkládaných představenstvu Společnosti, které činí hlavní strategická rozhodnutí. Výkon polské pobočky představenstvo vyhodnocuje na základě výkazu zisku a ztráty, výkon ostatních provozních segmentů na základě čistého technického výsledku. Čistý finanční výsledek není alokován mezi provozní segmenty, protože výsledek této činnosti je řízen centrálně. Ostatní výnosy a náklady se rovněž nealokují mezi segmenty.
Informace o segmentech poskytované představenstvu Společnosti za rok končící 31. prosince 2015 v milionech Kč:
| (mil. Kč) | Životní pojištění | Neživotní pojištění | Celkem | Rozdíl | Výkaz zisku a ztráty ČP | Výkaz zisku a ztráty PL | Pozn. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 9 624 | 18 562 | 28 186 | – | 28 186 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 932 | -9 443 | -14 375 | -1 237 | -15 612 | – | |
| Náklady celkem | -1 844 | -4 617 | -6 461 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 185 | -3 606 | -4 791 | – | – | – | |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | -1 670 | – | – | – | |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | -191 | – | – | – | |
| Hrubý technický výsledek | 2 733 | 4 426 | 7 159 | – | – | – | |
| Zajištění | |||||||
| Předepsané pojistné postoupené zajistitelům | -1 275 | -8 599 | -9 874 | – | -9 874 | – | |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 438 | 4 367 | 4 805 | 14 | 4 819 | – | |
| Náklady celkem | 320 | 1 871 | 2 191 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 320 | 1 871 | 2 191 | – | – | – | |
| Technický výsledek ze zajištění | -517 | -2 361 | -2 878 | – | – | – | |
| Čistá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 8 349 | 9 963 | 18 312 | – | 18 312 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 494 | -5 076 | -9 570 | -1 223 | -10 793 | – | 1 |
| Náklady celkem | -1 524 | -2 746 | -4 270 | – | -4 270 | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -865 | -1 735 | -2 600 | 9 | -2 591 | – | 2 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | -1 670 | -9 | -1 679 | – | 2 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | -191 | 191 | – | – | 3 |
| Čistý technický výsledek | 2 216 | 2 065 | 4 281 | -1 032 | 3 249 | – | |
| Finanční výsledek | |||||||
| Čistý finanční výsledek | – | – | 646 | – | – | – | |
| Eliminace | – | – | 1 373 | – | – | – | |
| Celkový výnos z finančních investic | – | – | 2 019 | 1 020 | 3 039 | – | 4 |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | – | – | -267 | 12 | -255 | – | 5 |
| Daň z příjmů | – | – | -754 | – | -754 | – | |
| Ztráta po zdanění z ukončovaných činností | – | – | – | – | – | -1 187 | |
| Výsledek hospodaření za období | – | – | 5 279 | – | 5 279 | – |
- Nejvýznamnější položku rozdílu nákladů na pojistná plnění představuje změna rezervy na investiční životní pojištění v částce 1 223 mil. Kč, která je vykázána ve výkazu zisku a ztráty, zatímco ve zprávě pro vedení je vykázána jako finanční výnos.
- Odlišná klasifikace pořizovacích a administrativních nákladů – převážně servisní náklady v částce 9 mil. Kč.
- Ostatní příjmy a ostatní náklady vykázané ve výkazu zisku a ztráty jsou rozděleny ve zprávě pro vedení mezi ostatní technické položky a ostatní celkové výnosy a náklady.
- Souhrnný dopad poznámek 1, 3 a 5.
Informace o segmentech poskytované představenstvu Společnosti za rok končící 31. prosince 2014 v milionech Kč:
| (mil. Kč) | Životní pojištění | Neživotní pojištění | Celkem | Rozdíl | Výkaz zisku a ztráty ČP | Výkaz zisku a ztráty PL | Pozn. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 10 844 | 18 347 | 29 191 | – | 29 191 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -6 018 | -9 103 | -15 121 | -1 342 | -16 463 | – | |
| Náklady celkem | -2 180 | -4 553 | -6 733 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 468 | -3 419 | -4 887 | – | – | – | |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | -1 846 | – | – | – | |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | -160 | – | – | – | |
| Hrubý technický výsledek | 2 573 | 4 604 | 7 177 | – | – | – | |
| Zajištění | |||||||
| Předepsané pojistné postoupené zajistitelům | -1 313 | -8 254 | -9 567 | – | -9 567 | – | |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 408 | 3 499 | 3 907 | 15 | 3 922 | – | |
| Náklady celkem | 329 | 1 736 | 2 065 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 329 | 1 736 | 2 065 | – | – | – | |
| Technický výsledek ze zajištění | -576 | -3 019 | -3 595 | – | – | – | |
| Čistá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 9 531 | 10 093 | 19 624 | – | 19 624 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -5 610 | -5 604 | -11 214 | -1 327 | -12 541 | – | 1 |
| Náklady celkem | -1 851 | -2 817 | -4 668 | – | -4 668 | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 139 | -1 683 | -2 822 | 34 | -2 788 | – | 2 |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | -1 846 | -34 | -1 880 | – | 2 |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | -160 | 160 | – | – | 3 |
| Čistý technický výsledek | 1 997 | 1 585 | 3 582 | -1 167 | 2 415 | – | |
| Finanční výsledek | |||||||
| Čistý finanční výsledek | – | – | 875 | – | – | – | |
| Eliminace | – | – | 510 | – | – | – | |
| Celkový výnos z finančních investic | – | – | 1 385 | 135 | 1 520 | – | 4 |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | – | – | -189 | 1 032 | 843 | – | 5 |
| Daň z příjmů | – | – | -731 | – | -731 | – | |
| Ztráta po zdanění z ukončovaných činností | – | – | – | – | – | -411 | |
| Výsledek hospodaření za období | – | – | 4 047 | – | 4 047 | – |
- Nejvýznamnější položku rozdílu nákladů na pojistná plnění představuje změna rezervy na investiční životní pojištění v částce 1 327 mil. Kč, která je vykázána ve výkazu zisku a ztráty, zatímco ve zprávě pro vedení je vykázána jako finanční výnos.
- Odlišná klasifikace pořizovacích a administrativních nákladů – převážně servisní náklady v částce 34 mil. Kč.
- Ostatní příjmy a ostatní náklady vykázané ve výkazu zisku a ztráty jsou rozděleny ve zprávě pro vedení mezi ostatní technické položky a ostatní celkové výnosy a náklady.
- Souhrnný dopad poznámek 1, 3 a 5.
- Významný podíl na celkovém rozdílu ve výši 1 032 mil. Kč tvoří ocenění realizovatelných finančních nástrojů v částce 1 187 mil. Kč, které jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako ostatní celkové výnosy a náklady, zatímco ve zprávě pro vedení jsou vykázány v rámci finančních výnosů
Přehled klíčových ukazatelů jednotlivých provozních segmentů:
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2015 | Neživotní pojištění | Životní pojištění | Celkem |
|---|---|---|---|
| Kapitálové výdaje * | -144 | -100 | -244 |
| Odpisy | -202 | -127 | -329 |
| Trvalé snížení hodnoty majetku | -292 | -357 | -649 |
| Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku | 296 | 23 | 319 |
| Celková aktiva segmentu | 36 319 | 72 265 | 108 584 |
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2014 | Neživotní pojištění | Životní pojištění | Celkem |
|---|---|---|---|
| Kapitálové výdaje * | -205 | -78 | -283 |
| Odpisy | -259 | -154 | -413 |
| Trvalé snížení hodnoty majetku | -208 | -209 | -417 |
| Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku | 199 | 35 | 234 |
| Celková aktiva segmentu | 39 385 | 72 883 | 112 268 |
* Přírůstky dlouhodobých aktiv jiných než finanční instrumenty, odložené daňové pohledávky, požitky po skončení pracovního poměru a práva vyplývající z pojistných smluv.
Aktiva a závazky segmentů nejsou pravidelně zahrnovány do výkazů poskytovaných představenstvu Společnosti.
Informace o územní segmentaci
V roce 2015 Společnost provozovala svou podnikatelskou činnost zejména v České republice a v zemích Evropské unie. 9,75 % výnosů z pojistných smluv pocházelo v roce 2015 z ukončovaných činností – z polské pobočky (v roce 2014: 7,96 %). Více než 99 % zbývajících výnosů pochází od klientů z České republiky.