F.30. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Následující tabulka ukazuje dopad nebo potenciální dopad ujednání o zápočtu, včetně dopadu, který by mělo uplatnění práv na zápočet finančních aktiv a závazků.
Finanční aktiva k 31. 12. 2015:
| 31.12.2015 (mil. Kč) | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubé částky vykázaných finančních aktiv | Objem finančních závazků započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních aktiv ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka | |
| Derivátová aktiva | 434 | – | 434 | -196 | – | 238 |
| Pohledávky z kolaterálů k derivátům | 950 | – | 950 | -950 | – | – |
| Pohledávky ze zajištění | 2 191 | – | 2 191 | -642 | – | 1 549 |
| Celkem | 3 574 | – | 3 574 | -1 787 | – | 1 787 |
Finanční závazky k 31. 12. 2015:
| 31.12.2015 (mil. Kč) | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubé částky vykázaných finančních závazků | Objem finančních aktiv započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních závazků ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka | |
| Derivátové závazky | -2 066 | – | -2 066 | 196 | 950 | -921 |
| Závazky z vkladů od zajistitelů | -1 402 | – | -1 402 | – | 642 | -760 |
| Celkem | -3 468 | – | -3 468 | 196 | 1 592 | -1 681 |
Finanční aktiva k 31. 12. 2014:
| 31.12.2014 (mil. Kč) | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubé částky vykázaných finančních aktiv | Objem finančních závazků započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních aktiv ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka | |
| Derivátová aktiva | 218 | – | 218 | -175 | – | 43 |
| Pohledávky z kolaterálů k derivátům | 1 365 | – | 1 365 | -1 365 | – | – |
| Pohledávky ze zajištění | 2 075 | – | 2 075 | -574 | – | 1 501 |
| Celkem | 3 658 | – | 3 658 | -2 114 | – | 1 544 |
Finanční závazky k 31. 12 .2014:
| 31.12.2014 (mil. Kč) | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubé částky vykázaných finančních závazků | Objem finančních aktiv započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních závazků ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka | |
| Derivátové závazky | -3 156 | – | -3 156 | 175 | 1 365 | -1 616 |
| Závazky z vkladů od zajistitelů | -1 405 | – | -1 405 | – | 574 | -831 |
| Celkem | -4 561 | – | -4 561 | 175 | 1 939 | -2 447 |
Finanční aktivum a finanční závazek jsou započtené ve výkazu o finanční situaci tehdy, pokud má Skupina právně vymahatelný nárok vykázané částky započítat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek. K 31. prosinci 2015 a 2014 nebyl zápočet proveden u žádného finančního nástroje.
Společnosti Skupiny mají uzavřené vymahatelné „master netting“ smlouvy, a to konkrétně rámcové smlouvy ISDA, které sjednaly s derivátovou protistranou. V souladu s podmínkami této smlouvy lze zápočet u derivátů provést výhradně v případě konkurzu jedné ze smluvních stran či jejího neplnění. Pro účely řízení kreditního rizika protistrany souvisejícího s derivátovými obchody uzavřely smluvní strany rovněž smlouvu o kolaterálu.
Zajistitel ponechal Společnosti část postoupeného předepsaného pojistného, které slouží jako zajištění jeho schopnosti bez zbytečného odkladu splnit budoucí závazky z titulu pojistných plnění.