D.2. Analýza segmentů
- která provádí podnikatelské činnosti, z nichž může získat výnosy a které přinášejí náklady;
- jejíž provozní výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány vedením Skupiny, které rozhoduje o ekonomických zdrojích určených pro činnost segmentu a které hodnotí výkonnost segmentu;
- pro kterou jsou k dispozici samostatné finanční informace.
Hlavními obchodními segmenty Skupiny jsou neživotní pojištění, životní pojištění a penzijní fondy a penzijní společnost. V kapitole C.4. této účetní závěrky jsou uvedeny další informace o obchodních podmínkách pojistných produktů.
Produkty nabízené jednotlivými obchodními segmenty přinášejí následující výnosy:
Příjmy z hrubého zaslouženého pojistného a výnos z investic v milionech Kč za rok končící 31. prosince
| (mil. Kč) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| ČP – životní pojištění | 9 624 | 10 844 |
Tradiční životní pojištění | 7 989 | 9 327 |
Investiční životní pojištění | 1 635 | 1 517 |
| ČP – neživotní pojištění | 18 562 | 18 347 |
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidel a havarijní pojištění | 7 995 | 7 987 |
Úrazové a zdravotní pojištění, pojištění pro případ invalidity | 638 | 720 |
Námořní a letecké pojištění, pojištění přepravy | 261 | 234 |
Pojištění majetku | 7 509 | 7 249 |
Pojištění všeobecné odpovědnosti | 2 096 | 2 008 |
Jiné | 63 | 149 |
| Ukončované činnosti – Proama | 3 045 | 2 526 |
Hrubé zasloužené pojistné | 3 045 | 2 526 |
| Penzijní fondy a Penzijní společnost | 1 952 | 1 993 |
Výnos z investic | 1 952 | 1 993 |
| 33 183 | 33 710 |
Provozní segmenty byly určeny vedením na základě zpráv pravidelně posuzovaných představenstvem, v jehož kompetenci jsou hlavní strategická rozhodnutí. Představenstvo vyhodnocuje výsledky provozních segmentů na základě zisku po zdanění, u segmentů pojištění navíc i na základě čistého technického výsledku.
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za rok končící 31. prosince 2015:
| (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 9 624 | 18 562 | – | 28 186 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 932 | -9 443 | – | -14 375 |
| Celkové náklady | -1 844 | -4 617 | – | -6 461 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 185 | -3 606 | – | -4 791 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | – | -1 670 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | – | -191 |
| Hrubý technický výsledek | 2 733 | 4 426 | – | 7 159 |
| Zajištění | ||||
| Pojistné odevzdané zajistiteli | -1 275 | -8 599 | – | -9 874 |
| Podíl zajistitele na pojistných plněních | 438 | 4 367 | – | 4 805 |
| Celkové náklady | 320 | 1 871 | – | 2 191 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 320 | 1 871 | – | 2 191 |
| Ostatní technické položky | – | – | – | – |
| Technický výsledek zajištění | -517 | -2 361 | – | -2 878 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 8 349 | 9 963 | – | 18 312 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 494 | -5 076 | – | -9 570 |
| Celkové náklady | -1 524 | -2 746 | – | -4 270 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -865 | -1 735 | – | -2 600 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | – | -1 670 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | – | -191 |
| Čistý technický výsledek | 2 216 | 2 065 | – | 4 281 |
| Celkový výnos z finančních investic | 2 019 | 931 | 2 950 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | – | -207 | -207 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -267 | -37 | -304 | |
| Daň z příjmů | -754 | -11 | -765 | |
| Zisk po zdanění | 5 279 | 676 | 5 955 | |
| Příspěvek od ostatních segmentů | – | – | – | 663 |
Eliminace dividend | – | – | – | -743 |
Ostatní vnitroskupinové eliminace | – | – | – | – |
Zisky/ztráty z prodeje majetkových účastí v dceřiných společnostech | – | – | – | -204 |
Ostatní konsolidační úpravy | – | – | – | -209 |
Ztráta z ukončovaných činností | – | – | – | -1 187 |
| Rekonciliace ve výkazu zisku a ztráty | – | – | – | -2 343 |
| Výsledek hospodaření připadající akcionáři mateřské společnosti | – | – | – | 4 275 |
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za rok končící 31. prosince 2014:
| (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 10 844 | 18 347 | – | 29 191 |
| Náklady na pojistná plnění | -6 018 | -9 103 | – | -15 121 |
| Celkové náklady | -2 180 | -4 553 | – | -6 733 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 468 | -3 419 | – | -4 887 |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | – | -1 846 |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | – | -160 |
| Hrubý technický výsledek | 2 573 | 4 604 | – | 7 177 |
| Zajištění | ||||
| Pojistné odevzdané zajistiteli | -1 313 | -8 254 | – | -9 567 |
| Podíl zajistitele na pojistných plněních | 408 | 3 499 | – | 3 907 |
| Celkové náklady | 329 | 1 736 | – | 2 065 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 329 | 1 736 | – | 2 065 |
| Ostatní technické položky | – | – | – | – |
| Technický výsledek zajištění | -576 | -3 019 | – | -3 595 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 9 531 | 10 093 | – | 19 624 |
| Náklady na pojistná plnění | -5 610 | -5 604 | – | -11 214 |
| Celkové náklady | -1 851 | -2 817 | – | -4 668 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 139 | -1 683 | – | -2 822 |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | – | -1 846 |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | – | -160 |
| Čistý technický výsledek | 1 997 | 1 585 | – | 3 582 |
| Celkový výnos z finančních investic | 1 385 | 135 | 135 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | – | -167 | -167 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -189 | -34 | -223 | |
| Daň z příjmů | -731 | -8 | -739 | |
| Zisk po zdanění | 4 047 | -74 | 3 973 | |
| Příspěvek od ostatních segmentů | – | – | – | 798 |
Eliminace dividend | – | – | – | -740 |
Ostatní vnitroskupinové eliminace | – | – | – | – |
Zisky/ztráty z prodeje majetkových účastí v dceřiných společnostech | – | – | – | – |
Ostatní konsolidační úpravy | – | – | – | 53 |
Ztráta z ukončovaných činností | – | – | – | -411 |
| Rekonciliace ve výkazu zisku a ztráty | – | – | – | -1 098 |
| Výsledek hospodaření připadající akcionáři mateřské společnosti | – | – | – | 3 673 |
Téměř všechny segmentové výnosy byly v roce 2015 a 2014 generovány prodejem externím zákazníkům. U žádného externího zákazníka nepřesahuje podíl na výnosech Skupiny 10 %.
V následující tabulce je zobrazeno porovnání hrubého zaslouženého pojistného vykázaného v segmentační analýze a ve výkazu zisku a ztráty:
| Přímé pojištění | ||
|---|---|---|
| (mil. Kč) | 2015 | 2014 |
| Česká pojišťovna – životní pojištění | 9 624 | 10 844 |
| Česká pojišťovna – neživotní pojištění | 18 562 | 18 347 |
| Ostatní segmenty | 467 | 470 |
| Vyloučení vnitroskupinových transakcí | -1 | -2 |
| Pojistné ve výkazu zisku a ztráty | 28 652 | 29 659 |
Následující tabulka zobrazuje přehled klíčových ukazatelů jednotlivých obchodních segmentů:
| 2015 (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Ostatní | Eliminace transakcí mezi segmenty |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 9 624 | 18 562 | 1 952 | 467 | -1 |
| Investiční výdaje | -100 | -144 | -60 | -5 | – |
| Úrokové výnosy | 1 489 | 515 | 889* | 9 | -41 |
| Úrokové náklady | -5 | -15 | – | -98 | 41 |
| Odpisy | -127 | -202 | -37 | -9 | – |
| Ztráta z trvalého snížení hodnoty majetku | -304 | -96 | – | -2 | – |
| Zrušení ztrát ze snížení hodnoty | 3 | 101 | 2 | 14 | – |
* Úrokové výnosy penzijních fondů a penzijní společnosti jsou uvedeny po odečtení úroků přiřazených klientům.
| 2014, převykázáno (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Ostatní | Eliminace transakcí mezi segmenty |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 10 844 | 18 347 | 1 993 | 470 | -2 |
| Investiční výdaje | -78 | -205 | -21 | -6 | – |
| Úrokové výnosy | 1 714 | 585 | 815* | 19 | -39 |
| Úrokové náklady | -5 | -16 | – | -154 | 39 |
| Odpisy | -153 | -259 | -41 | -19 | – |
| Ztráta z trvalého snížení hodnoty majetku | -209 | -208 | -6 | -10 | – |
| Zrušení ztrát ze snížení hodnoty | 35 | 199 | – | – | – |
* Úrokové výnosy penzijních fondů a penzijní společnosti jsou uvedeny po odečtení úroků přiřazených klientům.
Aktiva a závazky za jednotlivé segmenty nejsou pravidelně zahrnovány do reportů předkládaných představenstvu.
Informace o územní segmentaci
Celková aktiva jsou alokována následovně:
| (mil. Kč) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Česká republika | 204 526 | 203 212 |
| Polsko | 725 | 3 188 |
| Ostatní | 3 266 | 3 419 |
| Eliminace transakcí mezi segmenty | -363 | -394 |
| Celkem | 208 154 | 209 425 |
Skupina v roce 2015 provozovala svou podnikatelskou činnost převážně v České republice a v zemích Evropské unie.
Územní struktura celkových nákladů vynaložených na pořízení segmentových aktiv, u kterých se očekává životnost delší než jeden rok, je v České republice vysoce koncentrovaná. Podíl ostatních zemí není významný.
Zasloužené pojistné z pojistného segmentu (za životní i neživotní pojištění) v členění podle zemí je zobrazeno v následující tabulce:
| (mil. Kč) | 2015 | 2014, převykázáno |
|---|---|---|
| Česká republika | 28 652 | 29 659 |
| Polsko* | 3 045 | 2 526 |
| Celkem | 31 697 | 32 185 |
* Zasloužené pojistné připadající na polskou pobočku je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty za roky končící 31. prosince 2015 a 31. prosince 2014 vykázáno v rámci ukončovaných činností. Podrobnosti viz kapitola F.8.