D.1. Transformovaný fond Penzijní společnosti České pojišťovny
V souladu s českými regulatorními požadavky musí Skupina poskytnout uživatelům konsolidované účetní závěrky samostatně informace o významných položkách vztahujících se k Transformovanému fondu Penzijní společnosti České pojišťovny.
Smyslem je poskytnout uživatelům konsolidované účetní závěrky všechny položky konsolidované účetní závěrky očištěné o vliv Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny.
D.1.1. Výkaz o finanční situaci Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Aktiva celkem | 96 140 | 88 758 | |
| Nehmotný majetek | F.1. | 55 | 71 |
| Ostatní nehmotný majetek | F.1.2. | 55 | 71 |
| Investice | F.3. | 94 724 | 86 828 |
| Úvěry a pohledávky | F.3.3. | 2 750 | 300 |
| Realizovatelná finanční aktiva | F.3.4. | 87 535 | 81 568 |
| Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | F.3.5. | 4 439 | 4 960 |
| Pohledávky | F.5. | 729 | 727 |
| Obchodní a jiné pohledávky | 729 | 727 | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | F.7. | 632 | 1 132 |
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Vlastní kapitál a cizí zdroje celkem | 96 140 | 88 758 | |
| Vlastní kapitál | F.9. | 7 358 | 6 711 |
| Vlastní kapitál připadající akcionáři mateřské společnosti | 7 358 | 6 711 | |
| Nerozdělený zisk a ostatní fondy | 7 358 | 6 711 | |
| Závazky z pojištění | F.11. | 50 | 49 |
| Finanční závazky | F.12. | 88 453 | 81 704 |
| Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 805 | 1 032 | |
| Ostatní finanční závazky | 87 648 | 80 672 | |
| Závazky | F.13. | 80 | 294 |
| Jiné závazky | 80 | 294 | |
| Ostatní závazky | F.14. | 199 | – |
| Odložené daňové závazky | 199 | – |
Výkaz zisku a ztráty Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Výnosy celkem | 2 218 | 1 539 | |
| Čisté zisky / (-) ztráty z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou | F.17. | -419 | -1 423 |
| Výnosy z ostatních finančních nástrojů a investic do nemovitostí | F.19. | 2 223 | 2 051 |
| Úrokové výnosy | 1 926 | 1 959 | |
| Ostatní výnosy | 29 | 29 | |
| Realizované zisky | 268 | 63 | |
| Ostatní výnosy | F.20. | 414 | 911 |
| Náklady celkem | -1 967 | -2 068 | |
| Čistá výše nákladů na pojistná plnění | F.21. | -1 | -16 |
| Náklady na poplatky a provize a náklady na poskytování finančních služeb | F.22. | -742 | -716 |
| Náklady na ostatní finanční nástroje a investice do nemovitostí | F.23. | -1 203 | -1 316 |
| Úrokové náklady | -1 128 | -1 263 | |
| Realizované ztráty | -75 | -47 | |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | – | -6 | |
| Pořizovací a administrativní náklady | F.24. | -5 | -5 |
| Ostatní administrativní náklady | -5 | -5 | |
| Ostatní náklady | F.25. | -16 | -15 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM | 251 | -529 | |
| Daň z příjmů | F.26. | – | – |
| ČISTÝ ZISK / (-) ZTRÁTA ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ | 251 | -529 |
D.1.2. Aktiva, závazky, zisky a ztráty Transformovaného fondu vyloučené z konsolidovaného výkazu o finanční situaci a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty
Níže uvedená tabulka uvádí aktiva, závazky, zisky a ztráty Transformovaného fondu, které byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny jako transakce mezi podniky ve Skupině. Smyslem této tabulky je poskytnout uživatelům konsolidované účetní závěrky kompletní informace o Transformovaném fondu a o konsolidované účetní závěrce očištěné o vliv Transformovaného fondu.
Výkaz o finanční situaci
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2015 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2015 Netto | 2014 Netto |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktiva celkem | 96 140 | -1 | 96 139 | 88 757 | |
| Nehmotný majetek | F.1. | 55 | – | 55 | 71 |
| Ostatní nehmotný majetek | F.1.2. | 55 | – | 55 | 71 |
| Investice | F.3. | 94 724 | – | 94 724 | 86 828 |
| Úvěry a pohledávky | F.3.3. | 2 750 | – | 2 750 | 300 |
| Realizovatelná finanční aktiva | F.3.4. | 87 535 | – | 87 535 | 81 568 |
| Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | F.3.5. | 4 439 | – | 4 439 | 4 960 |
| Pohledávky | F.5. | 729 | -1 | 728 | 726 |
| Obchodní a jiné pohledávky | 729 | -1 | 728 | 726 | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | F.7. | 632 | – | 632 | 1 132 |
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2015 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2015 Netto | 2014 Netto |
|---|---|---|---|---|---|
| Vlastní kapitál a cizí zdroje celkem | 96 140 | 496 | 96 636 | 89 208 | |
| Vlastní kapitál | F.9. | 7 358 | 742 | 8 100 | 7 427 |
| Vlastní kapitál připadající akcionáři mateřské společnosti | 7 358 | 742 | 8 100 | 7 427 | |
| Fondy ze zisku a ostatní fondy | 7 358 | 742 | 8 100 | 7 427 | |
| Závazky z pojištění | F.11. | 50 | – | 50 | 49 |
| Finanční závazky | F.12. | 88 453 | – | 88 453 | 81 704 |
| Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 805 | – | 805 | 1 032 | |
| Ostatní finanční závazky | 87 648 | – | 87 648 | 80 672 | |
| Závazky | F.13. | 80 | -47 | 33 | 28 |
| Jiné závazky | 80 | -47 | 33 | 28 | |
| Ostatní závazky | F.14. | 199 | -199 | – | – |
| Odložené daňové závazky | 199 | -199 | – | – |
Výkaz zisku a ztráty
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2015 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2015 Netto | 2014 Netto |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy celkem | 2 218 | – | 2 218 | 1 539 | |
| Čisté zisky / (-) ztráty z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou | F.17. | -419 | – | -419 | -1 423 |
| Výnosy z ostatních finančních nástrojů a investic do nemovitostí | F.19. | 2 223 | – | 2 223 | 2 051 |
| Úrokové výnosy | 1 926 | – | 1 926 | 1 959 | |
| Ostatní výnosy | 29 | – | 29 | 29 | |
| Realizované zisky | 268 | – | 268 | 63 | |
| Ostatní výnosy | F.20. | 414 | – | 414 | 911 |
| Náklady celkem | -1 967 | 742 | -1 225 | -1 352 | |
| Čistá výše nákladů na pojistná plnění | F.21. | -1 | – | -1 | -16 |
| Náklady na poplatky a provize a náklady na poskytování finančních služeb | F.22. | -742 | 742 | – | – |
| Náklady na ostatní finanční nástroje a investice do nemovitostí | F.23. | -1 203 | – | -1 203 | -1 316 |
| Úrokové náklady | -1 128 | – | -1 128 | -1 263 | |
| Realizované ztráty | -75 | – | -75 | -47 | |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | – | – | – | -6 | |
| Pořizovací a administrativní náklady | F.24. | -5 | – | -5 | -5 |
| Ostatní administrativní náklady | -5 | – | -5 | -5 | |
| Ostatní náklady | F.25. | -16 | – | -16 | -15 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM | 251 | 742 | 993 | 187 | |
| Daň z příjmů | F.26. | – | – | – | – |
| ČISTÝ ZISK / (-) ZTRÁTA ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ | 251 | 742 | 993 | 187 |
Všechny vyloučené transakce představují transakce s Penzijní společností České pojišťovny.
D.1.3. Výkaz o úplném výsledku Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Kapitola | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Čistý zisk / (-) ztráta za účetní období | 251 | -529 | |
| Ostatní úplný výsledek – položky, které mohou být převedeny do výkazu zisku a ztráty | |||
Oceňovací rozdíly k realizovatelným finančním aktivům vykázané ve vlastním kapitálu | F.9. | 589 | 3 858 |
Oceňovací rozdíly k realizovatelným finančním aktivům vykázané ve výkazu zisku a ztráty | F.19.F.23. | -193 | -16 |
Ztráty z trvalého snížení hodnoty realizovatelných finančních aktiv | F.23. | – | 6 |
| Mezisoučet | 396 | 3 848 | |
| Ostatní úplný výsledek – položky, které nemohou být převedeny do výkazu zisku a ztráty | – | – | |
| Mezisoučet | – | – | |
| Celkové zisky a ztráty účtované do vlastního kapitálu | 396 | 3 848 | |
| Daň z položek vykázaných nebo převedených do vlastního kapitálu | – | 189 | |
| Ostatní úplný výsledek po zdanění | 396 | 4 037 | |
| Celkový úplný výsledek | 647 | 3 508 |