F.29. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
V následující tabulce jsou uvedeny finanční nástroje vykázané v účetních výkazech, u nichž Společnost uzavřela tzv. „master netting“ smlouvy nebo jiné obdobné smlouvy, nicméně související aktiva a závazky nebyly k 31. prosinci 2015 a 2014 započteny. Tabulka ukazuje dopad, který by na výkaz o finanční situaci Společnosti mělo uplatnění veškerých souvisejících práv na zápočet finančních aktiv a závazků. K 31. prosinci 2015 ani 2014 nebyl zápočet proveden u žádného finančního nástroje.
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2015 | Kapitola | Derivátová aktiva | Derivátové závazky | Pohledávky ze zajištění |
|---|---|---|---|---|
| Celková účetní hodnota finančních nástrojů | F.3.4F.12. | 357 | -1 258 | 2 211 |
Finanční nástroje bez „master netting“ smluv | 73 | -232 | 1 569 | |
Finanční nástroje kryté „master netting“ smlouvami | 284 | -1 026 | 642 | |
| Poskytnuté zajištění/přijatá depozita | F.5. | – | 695 | -1 402 |
| Částka vykázaná ve výkazu o finanční situaci | 284 | -331 | -760 | |
| Dopad „master netting“ smluv | -1 026 | 284 | – | |
| Čistá částka očištěná o „master netting“ smlouvy | -742 | -47 | -760 |
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2014 | Kapitola | Derivátová aktiva | Derivátové závazky | Pohledávky ze zajištění |
|---|---|---|---|---|
| Celková účetní hodnota finančních nástrojů | F.3.4F.12. | 165 | -2 123 | 2 248 |
Finanční nástroje bez „master netting“ smluv | 38 | -929 | 1 674 | |
Finanční nástroje kryté „master netting“ smlouvami | 127 | -1 194 | 574 | |
| Poskytnuté zajištění/přijatá depozita | F.5. | – | 1 120 | -1 403 |
| Částka vykázaná ve výkazu o finanční situaci | 127 | -74 | -829 | |
| Dopad „master netting“ smluv | -1 194 | 127 | – | |
| Čistá částka očištěná o „master netting“ smlouvy | -1 067 | 53 | -829 |
Společnost má uzavřenou vymahatelnou „master netting“ smlouvu, a to konkrétně rámcovou smlouvu ISDA, kterou sjednala s derivátovou protistranou. V souladu s podmínkami této smlouvy lze zápočet u derivátů provést výhradně v případě konkurzu jedné ze smluvních stran či jejího neplnění. Pro účely řízení kreditního rizika protistrany souvisejícího s derivátovými obchody uzavřely smluvní strany rovněž smlouvu o kolaterálu.
Zajistitel ponechal Společnosti část postoupeného předepsaného pojistného, které slouží jako zajištění jeho schopnosti bez zbytečného odkladu splnit budoucí závazky z titulu pojistných plnění.